**IRA(Individual Retirement Account)**는 미국에서 은퇴 자산을 불리는 가장 대표적인 투자 계좌입니다. 특히 Traditional IRA와 Roth IRA는 세금 혜택과 투자 방식에 큰 차이가 있어, 선택에 따라 은퇴 후 자산 규모에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
IRA는 개인이 노후 자금을 준비하기 위해 운영하는 은퇴 전용 계좌입니다. 세금 혜택이 내장된 구조로, 주식, ETF, 채권 등 다양한 투자 상품에 자금을 투자할 수 있습니다.
| 구분 | Traditional IRA | Roth IRA |
|---|---|---|
| 세금 혜택 시점 | 납입 시 소득공제 (세금 이연) | 인출 시 비과세 (세금 선납) |
| 납입 한도 (2025년 기준) | 연 $7,000 (50세 이상 $8,000) | 동일 |
| 소득 제한 | 없음 (단, 공제 혜택은 제한) | 있음 (개인 $161,000 이상 시 납입 제한) |
| 인출 과세 | 인출 시 과세 | 인출 시 비과세 (조건 충족 시) |
| 최소 인출 요구(RMD) | 만 73세부터 필수 | 없음 |
- 현재 소득이 높아 세금 부담이 큰 경우
- 은퇴 후 소득이 감소해 세율이 낮아질 것으로 예상되는 경우
- 현재 소득이 낮아 즉각적인 소득공제 필요성이 적은 경우
- 은퇴 후 세금 부담 없이 자금을 인출하고 싶은 경우
- 장기 투자를 통해 비과세 복리 수익을 누리고 싶은 경우
| IRA 유형 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| Traditional IRA | • 납입 시 세액공제• 소득 제한 없음 | • 인출 시 과세• RMD(최소 인출 의무) 있음 |
| Roth IRA | • 인출 시 비과세• RMD 없음 | • 납입 시 세액공제 없음• 고소득자는 직접 납입 제한 |
Traditional IRA와 Roth IRA는 세금 납부 시기에 따라 선택이 달라집니다. 현재 필요한 세금 혜택과 은퇴 후 안정적인 인출 간의 균형을 고려해 나에게 최적의 IRA를 선택하세요.
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